Бизнес-план в Excel: финансовая часть с расчётами
Вы решили открыть свой бизнес. Может, это кафе, интернет-магазин, парикмахерская или услуга. Прежде чем инвестировать собственные деньги, нужно написать бизнес-план, который ответит на один вопрос: "Это окупится?"
Если вы ещё и просите кредит в банке, они точно потребуют бизнес-план. Особенно финансовую часть с расчётами. В этом посте я покажу, как её сделать в Excel.
Почему финансовый раздел бизнес-плана так важен?
Когда вы идёте в банк (ВТБ, Сбербанк, Альфа-Банк) с просьбой о кредите на открытие кафе за 2 миллиона, банк не верит в ваши мечты. Он верит только циклам:
Стартовые инвестиции — сколько денег нужно в начале?
Операционные расходы — сколько стоит работать каждый месяц?
Прогноз выручки — реалистичный прогноз продаж
Точка безубыточности — когда окупится?
ROI и срок окупаемости — инвестору прибыльно?
Если эти числа логичны и основаны на реальных данных — банк даст деньги. Если это "на глаз" и "потому что я уверен" — откажет.
План на примере кафе (street food)
Допустим, вы открываете street food на проспекте Вернадского в Москве. Будете готовить боулы и сэндвичи, торговать из небольшой точки.
Шаг 1: Стартовые инвестиции (капиталовложения)
Это деньги, которые нужны ДО открытия.
Статья | Сумма | Примечание |
|---|---|---|
:-------------------------------- | :----------- | :-------------------------------- |
СООРУЖЕНИЕ И ОТДЕЛКА | ||
Съём точки (предоплата 3 месяца) | 150000 | 50k в месяц, на Вернадского это реально |
Ремонт, отделка (минимум) | 100000 | Краска, полка, светильник |
Вывеска, оформление | 30000 | |
ОБОРУДОВАНИЕ | ||
Плита/гриль (коммерческий) | 80000 | ЭДО или газовая |
Холодильник/витрина | 60000 | Качественный холод для соусов |
Кассовый аппарат (онлайн-касса) | 20000 | ОСН (онлайн-касса нужна) |
Весы, разделочные доски и т.д. | 30000 | |
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И РЕГИСТРАЦИЯ | ||
Налоговая (ООО) | 5000 | 5000 на госпошлину |
Санитарно-эпидемиологическая лицензия | 0 | 1-2 недели, обычно бесплатно при прохождении |
Знак для товаров (маркировка) | 5000 | |
ИНВЕНТАРЬ И ПОСУДА | ||
Упаковка, посуда, столовые приборы | 25000 | |
ИТОГО СТАРТОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ | 505000 |
Шаг 2: Ежемесячные операционные расходы
Это деньги, которые нужны каждый месяц для работы.
Статья | Сумма | Формула расчёта |
|---|---|---|
:-------------------------------- | :--------- | :----------------------------------- |
ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ (зависят от продаж) | ||
Пищевые материалы (ингредиенты) | 80000 | ~40% от выручки (если вы считаете на 200k доход) |
Упаковка и напитки | 20000 | ~10% от выручки |
Итого COGS (себестоимость) | 100000 | 50% от выручки |
ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ | ||
Аренда точки (ежемесячная) | 50000 | 50k × 1 месяц |
Коммунальные услуги (электро, газ) | 8000 | +- зависит от сезона |
Интернет и касса (обслуживание) | 2000 | |
Зарплата вам (по закону, минимум) | 15000 | Если вы работаете на ООО, себе выплачиваете |
Зарплата помощнику | 35000 | 40ч в неделю × 23 тыс/месяц + отчисления |
Страховые взносы (30% от ФОТ) | 15000 | С зарплаты вас и помощника |
Налоги: УСН 6% от дохода | 12000 | На прогнозируемые 200k дохода |
Самовывоз мусора | 3000 | |
Хоз. нужды и экипировка | 2000 | Перчатки, моющие средства и т.д. |
Итого постоянные расходы | 142000 | Не зависят от объёма продаж |
ВСЕГО ЕЖЕМЕСЯЧНО | 242000 |
Шаг 3: Прогноз выручки
Это самый сложный и спорный раздел. Как считать, не имея фактических данных?
Способ 1: От трафика на точке
Средняя выручка в день = Кол-во людей, прошедших мимо × % конверсии × Средний чек
Для проспекта Вернадского:
- Пиковые часы (12-14, 17-19): 500 человек в час × 2 часа = 1000 людей
- Другие часы: 200 человек в час × 8 часов = 1600 людей
- Всего в день: 2600 людей проходит мимо
Средний чек: боул 350 рублей или сэндвич 250, в среднем 300 рублей
Реалистичная конверсия (% купивших): 8-10% для street food в Москве
Расчёт:
Выручка в день = 2600 × 0.09 × 300 = 70200 рублей
Выручка в месяц (рабочие дни 21-22) = 70200 × 21 = 1 474 200 рублей
Но вы только открылись! Первые 2 месяца выручка будет на 30-40% меньше (нужно раскрутиться).
Месяц 1-2: 70200 × 0.6 × 21 = ~885k в месяц
Месяц 3-6: 70200 × 0.8 × 21 = ~1.2M в месяц
Месяц 7+: 70200 × 1.0 × 21 = ~1.47M в месяцСпособ 2: От аналогов
Вы идёте на похожую точку и смотрите кассу. На проспекте есть конкурирующий боул-бар, который открыли год назад, и их выручка ~200k в месяц. Значит, реалистично планировать на 150-200k в первые месяцы, потом рост.
Способ 3: Консервативный сценарий для банка
Банк не верит оптимистичным прогнозам. Поэтому при прогнозе рассчитайте так:
Месяц 1-3: 150k в месяц (очень консервативно)
Месяц 4-6: 180k в месяц (немного выросло)
Месяц 7-12: 200k в месяц (выхода на оптимум)Шаг 4: Финансовая таблица на год (Income Statement)
Месяц | Выручка | COGS (50%) | Гроcс-маржа | Операционные расходы | EBITDA | Накопленный EBITDA |
|---|---|---|---|---|---|---|
:--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
М1 | 150000 | 75000 | 75000 | 142000 | -67000 | -67000 |
М2 | 150000 | 75000 | 75000 | 142000 | -67000 | -134000 |
М3 | 150000 | 75000 | 75000 | 142000 | -67000 | -201000 |
М4 | 180000 | 90000 | 90000 | 142000 | -52000 | -253000 |
М5 | 180000 | 90000 | 90000 | 142000 | -52000 | -305000 |
М6 | 180000 | 90000 | 90000 | 142000 | -52000 | -357000 |
М7 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | -42000 | -399000 |
М8 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | -42000 | -441000 |
М9 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | -42000 | -483000 |
М10 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | -42000 | -525000 |
М11 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | -42000 | -567000 |
М12 | 200000 | 100000 | 100000 | 142000 | -42000 | -609000 |
ИТО ЗА ГОД | 2 070 000 | 1 035 000 | 1 035 000 | 1 704 000 | -669 000 |
Ой, первый год в убыток! Это нормально для нового бизнеса. Но что говорить банку?
Шаг 5: Точка безубыточности (Break-Even)
Когда выручка начнёт покрывать расходы?
Break-Even = Постоянные расходы / (1 - COGS%)
Break-Even = 142000 / (1 - 0.5) = 142000 / 0.5 = 284000 рублей в месяц
Это значит, что при выручке 284k в месяц вы будете на нуле.
Сколько это боулов?
284000 / 300 = 947 боулов в день
На 21 рабочий день = 947 × 21 = 19 887 боулов в месяц
Это ~47% от максимального потенциала (~40k боулов, если все 2600 людей будут покупать).
Вывод: реалистично достичь break-even за 8-10 месяцев при грамотном маркетинге.Шаг 6: ROI и период окупаемости
Вы вложили 505k своих денег (или взяли кредит). Когда окупится?
Показатель | Расчёт | Результат |
|---|---|---|
:--- | :--- | :--- |
СЦЕНАРИЙ 1: Консервативный (200k в месяц) | ||
Ежемесячная прибыль (EBITDA) | 200000 - 100000 - 142000 = | -42000 |
Месячное улучшение при BREAK-EVEN | 284000 - 100000 - 142000 = | +42000 |
Когда break-even? | 142000 / (284000 - 200000) × месяцы | ~8.5 месяцев |
Прибыль в год 2 (если держать 250k в месяц) | (250000 - 125000 - 142000) × 12 = | -12000 (ещё небезубыток!) |
Прибыль в год 3 (если 300k в месяц) | (300000 - 150000 - 142000) × 12 = | 960 000 (уже прибыльно!) |
ПЕРИОД ОКУПАЕМОСТИ | 2.5 года | |
ROI по итогам года 3 | (960000 × 3 - 505000) / 505000 = | 4.7x или 470% |
СЦЕНАРИЙ 2: Оптимистичный (400k в месяц с года 2) | ||
Прибыль в год 2 | (400000 - 200000 - 142000) × 12 = | 1 176 000 |
ПЕРИОД ОКУПАЕМОСТИ | 6 месяцев | |
ROI за 2 года | (1.176М × 2 - 0.505М) / 0.505М | 3.6x или 360% |
Шаг 7: Таблица для банка
Когда вы идёте в банк, покажите эту упрощённую версию (подробная в Excel):
Параметр | Значение |
|---|---|
:--- | :--- |
Сумма кредита | 505 000 рублей |
Срок кредита | 36 месяцев (3 года) |
Процентная ставка (примерно) | 15% годовых |
Ежемесячный платёж | 17 500 рублей |
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ | |
Прогнозируемая выручка в месяц (стабил.) | 250 000 рублей |
Себестоимость (50%) | 125 000 рублей |
Операционные расходы | 142 000 рублей |
Платёж по кредиту | 17 500 рублей |
НЕТТО В МЕСЯЦ | -34 500 (или -69000 без платежа) |
Когда положительный cash flow? | Месяц 11-12 при выручке 285k+ |
Обеспечение кредита | Личное имущество, авто, гарантия поручителя |
Банк может потребовать:
Личный поручитель — человек, который гарантирует платёж
Залог — имущество (авто, квартира) на сумму 150-200% от кредита
Страховка — взять страховой полис на случай болезни/смерти
Пример 2: Онлайн-магазин мебели
Меньше стартовых затрат, но другая модель.
Статья | Сумма |
|---|---|
:--- | :--- |
СТАРТОВОЕ ИНВЕСТИРОВАНИЕ | |
Сайт на Tildа/Shopify (готовый) | 5000 |
Логистика: договор с 1-2 курьерами | 0 (они берут % от доставки) |
Склад (можно дома или в маленьком помещении) | 10000 (предоплата) |
Начальный товар (10-15 предметов в ассортимент) | 150000 (закупка по оптовой цене) |
Фотографии товаров (аутсорс) | 5000 |
Маркетинг (реклама в Яндекс, VK) | 20000 |
Юридическое оформление (ИП/ООО) | 3000 |
ИТОГО | 193 000 |
ЕЖЕМЕСЯЧНО | |
Хостинг и домен | 500 |
Куратор товара (1 чел, 20ч в неделю) | 30000 |
Маркетинг и реклама | 30000 |
Комиссия платёжных систем (2% от продаж) | 4000 (на расчётные 200k) |
Доставка (которую курьеры не покрывают) | 5000 |
Склад | 10000 |
ИТОГО | 79 500 |
Модель доходов:
Месяц | Чеки в месяц | Средний чек | Выручка | COGS (60% для товара) | Гроcс-маржа | Опекс | Прибыль |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
:--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
М1 | 20 | 10000 | 200000 | 120000 | 80000 | 79500 | +500 |
М2 | 35 | 10000 | 350000 | 210000 | 140000 | 79500 | +60500 |
М3 | 50 | 10000 | 500000 | 300000 | 200000 | 79500 | +120500 |
Для онлайн-магазина вы становитесь прибыльными уже в месяц 1, потому что стартовые инвестиции маленькие.
Пример 3: Кадровое агентство (сервис)
Самое простое: людской труд.
Статья | Сумма |
|---|---|
:--- | :--- |
СТАРТОВОЕ | |
ИП (оформление) | 2000 |
Офис (3 месяца предоплата небольшого помещения) | 45000 |
Компьютеры, мебель, телефон | 50000 |
CRM (Pipedrive, AmoCRM) | 3000 (3 месяца) |
Маркетинг (сайт, объявления) | 15000 |
ИТОГО | 115 000 |
ЕЖЕМЕСЯЧНО | |
Офис | 15000 |
Зарплата (вы) | 40000 |
Рекрутер (1 человек) | 35000 |
Страховые взносы (30%) | 22500 |
CRM и софт | 2000 |
Маркетинг | 10000 |
Прочие | 5000 |
ИТОГО | 129 500 |
Модель дохода (лучше, чем физ. стартапы):
Месяц | Успешных размещений | Комиссия за размещение | Выручка | Опекс | Прибыль |
|---|---|---|---|---|---|
:--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
М1 | 5 | 30000 на место | 150000 | 129500 | +20500 |
М2 | 8 | 30000 на место | 240000 | 129500 | +110500 |
М3 | 12 | 30000 на место | 360000 | 129500 | +230500 |
Агентство становится прибыльным с первого месяца.
Финальный совет для банка: приложения
Когда подаёте бизнес-план в банк, приложите:
Подробное описание бизнеса — что, как, для кого
Анализ конкурентов — кто ещё есть, чем вы отличаетесь
Финансовая модель в Excel — все расчёты (они её проверят)
CV основателя — ваш опыт в этой сфере (важно!)
Договоры с поставщиками/арендодателями — если подписаны
Страховая смета — для материальных активов
Что банк хочет увидеть:
Break-even < 12 месяцев (лучше < 6)
Маржинальность > 30% (после COGS)
Консервативный прогноз (не 500% рост)
Что вы лично вложили (skin in the game) — минимум 20% от суммы
Залог или поручитель
Сделайте финансовую модель честной и реалистичной — и банк дает деньги.